Нужно ли уплачивать НДС при реализации иностранного ПО на территории РФ?

Comments

• Добрый день! 
  

  Цитата: компания на УСН является дистрибьютором иностранного ПО на территории РФ. Мы распространяем лицензии по сублицензионным договорам. Как быть с НДС в данном случае, в связи с отменой льгот по иностранному ПО по лицензионным договорам в 2021 году, должны ли мы облагать продажу ПО российским компаниям НДС как налоговый агент, начиная с 2021 года?

  При продаже этого ПО Вы не должны платить НДС, поскольку Вы на УСН.
  А вот, при оплате за ПО иностранному владельцу, Вы должны удержать и заплатить НДС в качестве налогового агента.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо. Но мы обязаны выставить, как налоговый агент, реализующие на территории России, счет-фактуры покупателю с суммой НДС в данном случае?
• Цитата: Но мы обязаны выставить, как налоговый агент, реализующие на территории России, счет-фактуры покупателю с суммой НДС в данном случае?

  Нет, покупателю Вы перепродаёте без НДС, поскольку Вы на УСН.
  Ваша обязанность налогового агента заканчивается уплатой НДС за иностранного поставщика при оплате ему за ПО.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, мы не начисляем НДС на свое агентское вознаграждение, поскольку мы на УСН, Но счет-фактуру покупателю разве мы не должны выставить с НДС?
• Цитата: мы не начисляем НДС на свое агентское вознаграждение

  Откуда взялось агентское вознаграждение?
  
  Вы писали:
  

  Цитата: компания на УСН является дистрибьютором иностранного ПО на территории РФ.

  Дистрибьютер - это не агент. А перепродавец.
  
  Уточните, какой договору Вас с иностранным поставщиком ПО.
• Александр Погребс, мы получаем агентское вознаграждение за распространение иностранного ПО на территории РФ и стран СНГ. У нас заключен агентский договор с производителями иностранного ПО.
• Цитата: У нас заключен агентский договор с производителями иностранного ПО

  Значит, всё-таки, агентский договор.
  На самом деле, это плохо для Вас.
  1. Вы платите НДС при оплате иностранного ПО.
  2. Вы продаёте ПО с НДС и снова платите этот НДС за иностранного поставщика.
  Поставить первый НДС к вычету Вы не можете, поскольку не являетесь плательщиком НДС.
  А сдавать декларацию за иностранца - такого порядка в НК РФ не предусмотрено.
  Вот и получается, что Вы платите НДС дважды.
  
  Успехов!