Как убрать кредитовое сальдо по счету 76ВА за прошлый период?
Здравствуйте! Организация ООО на ОСНО. Помогите разобраться!
Организация за 2кв17г ввела с/ф на аванс от поставщика, но восстановление по авансам не провели, аналогично поступили и в 3кв. В 4кв снова ввели с/ф на аванс и уже сделали формирование записи в книге продаж, восстановление по авансам. Итог: оставшиеся суммы зависли на Кт76ВА. Помогите разобраться, что сейчас делать? Можно ли восстановить в 1кв 18г? или можно как то списать?
Организация за 2кв17г ввела с/ф на аванс от поставщика, но восстановление по авансам не провели, аналогично поступили и в 3кв. В 4кв снова ввели с/ф на аванс и уже сделали формирование записи в книге продаж, восстановление по авансам. Итог: оставшиеся суммы зависли на Кт76ВА. Помогите разобраться, что сейчас делать? Можно ли восстановить в 1кв 18г? или можно как то списать?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Организация за 2кв17г ввела с/ф на аванс от поставщика, но восстановление по авансам не провелиА что Вы собираетесь "восстанавливать"?
Получили аванс - начислили НДС.
Отгрузили товар (оказали услуги) - снова начислили НДС, но уже по отгрузке.
И одновременно делаете вычет НДС, ранее начисленного по авансу.
Видимо, Вы, всё-таки, имеете в виду не "восстановление" , а "вычет".
Вычет можно сделать и в 1 квартале 2018 года. Можно и во втором 2018 года.
Восстановление НДС делается в другой ситуации, когда Вы заплатили аванс поставщику и поставили НС по этому авансу в вычет.
Восстановление этого вычета обязательно нужно делать в том квартале, в котором Вы зачли аванс и сделали вычет уже по полученному товару (работам, услугам). Т.е., восстановление вычета по авансу нельзя переносить на следующие кварталы.
Успехов!
