Заполнение строки 041 декларации по налогу на прибыль в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0

Comments

• Доброго дня!
  По строке 041 указываются суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах, за исключением перечисленных в ст. 270 НК.
  В строку 041 не включаются суммы страховых взносов в ПФ на ОПС, ФСС на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, ФОМС  на обязательное медицинское страхование.
   
  По строке 041 показываются суммы налогов и сборов, которые согласно пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ уменьшают налоговую базу.
  Показатель по данной строке включает, в частности:
  ·     налог на имущество;
  ·     разовый платеж за пользование недрами ;
  ·     акцизы;
  ·     земельный налог; транспортный налог.
  
  У вас в Налогоплательщике стр.041 заполнена неверно. НДФЛ с з-ты сотрудников в ней быть не должно.
• Здравствуйте! Забыла уточнить, мы применяем метод начисления поэтому согласно порядку заполнения декларации "По строке 040 организации, применяющие метод "по начислению", отражают расходы, относящиеся к косвенным расходам, в соответствии со статьей 318 Кодекса. " то есть я так и поняла, поэтому что з/п и НДФЛ с з/п управленческого персонала у нас это коссвенные расходы, в нашем случае все таки тоже нельзя отражать в жтой строке НДФЛ?
• В НД по прибыли мы отражаем расходы предприятия
  стр.040 косвенные расходы, включая зарплату управленцев.
  НДФЛ- это налог с физических лиц, а не отдельный расход предприятия.
  в стр.041 НДФЛ не отражаем.
• Понятно, а подскажите, теперь нужно уточненную декларацию за 1 кв. сдать из-за этого?
• Я бы сдала уточненку, информация в декларации должна быть достоверной. (п. 5 ст.80 НК)
  Налогоплательщик (плательщик сбора, налоговый агент) или его представитель подписывает налоговую декларацию (расчет), подтверждая достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации (расчете).
  Но согласно п.1 ст. 81 НК это ваше право, а не обязанность.
  При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
  Так что, полагайтесь  на ваше профессиональное суждение.
  Но ФНС  в дальнейшем может затребовать пояснения по стр. 041.
• Добрый день! а если не подавать, то в декларации за 2 квартал эта строка у меня будет пустой и тогда тоже у ИФНС возникнут вопросы, ведь так? а пени насчитают или "уточненку" можно подавать в любое время?
• Цитата: а если не подавать, то в декларации за 2 квартал эта строка у меня будет пустой и тогда тоже у ИФНС возникнут вопросы, ведь так? а пени насчитают или "уточненку" можно подавать в любое время?

   Повторюсь : Но ФНС  в дальнейшем может затребовать пояснения по стр. 041.
  Пени за эту ошибку , которая не привела к увеличению налога на прибыль, вам не начислят, базы для начисления нет.
  Уточненку можно подать в любое время.
• Может тогда сразу написать письмо пояснительное, что неправильно отнесена сумма НДФЛ?и сдать вместе с уточненкой
• Цитата: что неправильно отнесена сумма НДФЛ?

  Здравствуйте скажите, а каим образом сумма НДФЛ у вас вообще попала в НД по НП ? Это налог удерживаемый из доходов налогоплательщиков. Причем здесь затраты ?
• Цитата: Может тогда сразу написать письмо пояснительное, что неправильно отнесена сумма НДФЛ?и сдать вместе с уточненкой

  можно и так, в пояснении добавьте фразу : в результате сдачи уточненной декларации по налогу на прибыль сумма налога осталась неизменной.
• Цитата: Здравствуйте скажите, а каим образом сумма НДФЛ у вас вообще попала в НД по НП ? Это налог удерживаемый из доходов налогоплательщиков. Причем здесь затраты ?

  Здравствуйте!

  Цитата: за 1 квартал декларацию по налогу на прибыль делали в Налогоплательщике, так как 1 с еще не стояла (работать начали с начала марта).

  Писала в вопросе и заполняла первый раз декларацию...вот и напортачила...
  

  Цитата: можно и так, в пояснении добавьте фразу : в результате сдачи уточненной декларации по налогу на прибыль сумма налога осталась неизменной.

  Понятно, спасибо!
• Цитата: Писала в вопросе и заполняла первый раз декларацию...вот и напортачила...

  То есть вы все же уменьшили прибыль на сумму НДФЛ ?
• Нет в строке 040 у меня сумма одинаковая в Налогоплатещике, что я ставила и 1с такую же ставит, просто я думала, что расшифровываем в строке 041 все налоги, кроме страх.взносов и вписала сама тогда в налогоплательщике сумму ндфл с з/п директора
• Цитата: и вписала сама тогда в налогоплательщике сумму ндфл с з/п директора

  Ну и? Сдали с этой суммой НДФЛ , завысив расходы ? Или все же нет ?
• Сумму расходов не завысила: так как по строке 040 Косвенные расходы у меня сумма одинаковая с 1С, но в строке 041 при заполнении в Налогоплательщике я поставила НДФЛ с з/п директора, а строка 041 - это в том числе строки 040, поэтому сумма расходов у меня не завышена, а в декларации сданной стоит вот так, например:
  
  Косвенные расходы всего      040          20000 руб.
  в том числе:
  суммы налогов и сборов        041           676
• Цитата: поэтому сумма расходов у меня не завышена,

  Тогда да, уточненка это ваше право, а не обязанность. ( ст. 54 НК РФ)
• А если это право, а не обязанность, то можно уточненку не сдавать, а вместе с декларацией за 2 квартал по строке 041 предоставить пояснительное письмо ?
• Цитата: А если это право, а не обязанность, то можно уточненку не сдавать, а вместе с декларацией за 2 квартал по строке 041 предоставить пояснительное письмо ?

  Не нужно никакой уточненки. И письма не нужно. Отразите правильно во 2 квартале и все. Если запросят пояснения, так и напишите, что ошибку выявили самостоятельно и в силу ст. 54 НК  , исправили ее в текущем отчетном периоде.
• Спасибо большое!