Может ли организация получить оплату за услуги в текущем году, а акт выписать в следующем году?

Comments

• Цитата: В этом году от покупателя поступила оплата за услуги, но покупатель просит акт выписать в следующем году?

  Здравствуйте. А услуга то когда фактически оказана ?
• Еремка, добрый день.
  А что у вас прописано в договоре?
  Ведь при режиме УСН полученные денежные средства  - доход, с которого вы в этом году должны будете оплатить налог, так же вы не являетесь плательщиком НДС, а если со следующего года перейдете на ОСНО, то будете плательщики НДС.
  
  

  Цитата: покупатель просит акт выписать в следующем году

  если вы оказали эту оплаченную услугу, то советую выписать акт (как и положено в таком случае) текущим годом.
  Покупатель просит как ему удобнее, вы же должны учитывать свою ситуацию.
• Добрый день,
  

  Цитата: Подскажите пожалуйста, у нас ООО на УСН 15, со следующего года переходим на ОСНО. В этом году от покупателя поступила оплата за услуги, но покупатель просит акт выписать в следующем году? Правомерно ли это? Тем более в этом году мы на одном режиме, а в следующем уже на другом.

  А услуга фактически когда будет оказана? Вот фактической датой оказания услуги и выставляйте акт.
• Добрый день.
  

  Цитата: В этом году от покупателя поступила оплата за услуги, но покупатель просит акт выписать в следующем году?

  Покупатель может попросить изменить дату оказания услуг, но не дату оформления документов.
  

  Цитата: 3. Первичный учетный документдолжен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни.

  Услуги когда оказаны?
  Я вам больше скажу - независимо от даты оформления акта, вы обязаны включить выручку в доходы текущим годом (а покупатель - в расходы), если услуги фактически оказаны в этом году.
  

  Цитата: 18. Расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы осуществления (допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности).Если организацией, которая вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, принят порядок признания выручки от продажи продукции и товаров не по мере передачи прав владения, пользования и распоряжения на поставленную продукцию, отпущенный товар, выполненную работу, оказанную услугу, а после поступления денежных средств и иной формы оплаты, то и расходы признаются после осуществления погашения задолженности.
• geomech, спасибо Вам большое. То есть если мы пойдем им навстречу, мне придется доначислить им сверху ндс, и они должны нам его заплатить? А если они откажутся доплатить, значит нам придется уплатить налог из собственных средств? Тогда это совсем не выгодно нам. Закроем акт в этом году.
• Цитата: Закроем акт в этом году.

  Еремка, и это будет абсолютно правильно )
• Цитата: То есть если мы пойдем им навстречу, мне придется доначислить им сверху ндс, и они должны нам его заплатить? А если они откажутся доплатить, значит нам придется уплатить налог из собственных средств? Тогда это совсем не выгодно нам. Закроем акт в этом году.

  У вас все в куче. Получив предоплату, вы так и так налог по УСН заплатите (п. 1 ст. 346.15 НК)
• Важный бух, разъясните пожалуйста, где я не верно мыслю. В доход по УСН я эту оплату включу, налог заплатим - с этим все понятно. А если мы все-таки выпишем им акт в следующем году,когда уже будем на ОСНО, разве мне не придется накунуть сверху 20%?
• Цитата: разъясните пожалуйста, где я не верно мыслю. В доход по УСН я эту оплату включу, налог заплатим - с этим все понятно. А если мы все-таки выпишем им акт в следующем году,когда уже будем на ОСНО, разве мне не придется накунуть сверху 20%?

  Конечно будете обязаны еще и НДС заплатить.
• Важный бух, Спасибо. А разве это не будет относится к доходу применения УСН, мы же с этого дохода заплатим налог. Разве мы должны его опять брать в налогооблагаемую базу в 2019 году?
• Цитата: А разве это не будет относится к доходу применения УСН, мы же с этого дохода заплатим налог. Разве мы должны его опять брать в налогооблагаемую базу в 2019 году?

  Налога на прибыль не будет, аванс в рамках УСН, но если отгрузка в 2019, то будет НДС с реализации.
• Важный бух, вот такой ответ на мой вопрос пришел от эксперта Контур Экстерн:
  "Согласно ст.9 Федерального закона от 06.12.2011 первичный документ составляется в момент совершения факта хозяйственной жизни или сразу после его совершения. То есть, если услуги будут фактически оказаны в 2019 году, то акт нужно оформить на дату оказания услуги.Поскольку полученная в 2018 оплата за услуги уже включена в доходы при УСН, то второй раз облагать налогами (НДС и налогом на прибыль) ту же саму выручку при оказании услуги в 2019 году не нужно (пп.1 п.2 ст. 346.25 НК РФ, письма Минфина России от 28.01.2009 N 03-11-06/2/8, от 30.07.2008 N 03-11-04/2/116)."
  Теперь я не понимаю, облагать или нет реализацию НДСом? Контур.Норматив — Вопросы экспертам Согласно ст.9 Федерального закона от 06.12.2011 первичный документ составляется в момент совершения факта хозяйственной жизни или сразу после его совершения. То есть, если услуги будут фактически оказаны в 2019 году, то акт нужно оформить на дату оказания услуги.
  Поскольку полученная в 2018 оплата за услуги уже включена в доходы при УСН, то второй раз облагать налогами (НДС и налогом на прибыль) ту же саму выручку при оказании услуги в 2019 году не нужно (пп.1 п.2 ст. 346.25 НК РФ, письма Минфина России от 28.01.2009 N 03-11-06/2/8, от 30.07.2008 N 03-11-04/2/116).
• Цитата: Поскольку полученная в 2018 оплата за услуги уже включена в доходы при УСН, то второй раз облагать налогами (НДС и налогом на прибыль) ту же саму выручку при оказании услуги в 2019 году не нужно

  Ну Минфин так не считает Предоплата получена на УСН, а товар отгружен после перехода на ОСНО: когда платить НДС
• Всем доброго дня!  в продолжение нашего разговора, помогите разобраться в ситуации. Если в итоге мы получили в этом году оплату, включили в доход по усн. Документы выпишем в следующем году, так как услуга будет оказана в следующем. Вопрос следующий : если они потребуют вернуть деньги, мы их им вернём. Что мы потеряем? Куда пойдёт возврат?
• Цитата: услуга будет оказанав следующем. Вопрос следующий : если они потребуют вернуть деньги, мы их им вернём.

  Здравствуйте. за что вы вернете деньги ?
• Ну они хотят вернуть свои деньги в следующем году, так как услуга не оказана
• Цитата: Ну они хотят вернуть свои деньги в следующем году, так как услуга не оказана

  А вы с этим согласны?
  Вы же уплатите налог УСН за 2018г, и в следующем году, вернув эти деньги, его уже не вернете, т.к. будете на ОСНО.
  Какой-то ...партнер у вас🤦‍♀️
• Цитата: Ну они хотят вернуть свои деньги в следующем году, так как услуга не оказана

  Так верните им деньги в этом году, если не будете оказывать услугу,
• Цитата: так верните им деньги в этом году, если не будете оказывать услугу,

  Подозреваю, что денег уже нет...
• А возврат этот можно в расходы включить по налогу на прибыль включить?
• Цитата: А возврат этот можно в расходы включить по налогу на прибыль включить?

  Нет, нельзя...
  При расчете налога на прибыль такой расход не предусмотрен.
• Цитата: Подозреваю, что денег уже нет...

  Ну что-то же они собираются возвращать в следующем году:
  

  Цитата: А возврат этот можно в расходы включить по налогу на прибыль включить?